Finn avsnittet du trenger
Bankbeløpet alene forklarer ikke et internasjonalt oppgjør. Registrer opprinnelig krav og alle trekk før differansen vurderes som valutaresultat.
En dokumentert oppgjørsbro
Anta et krav på 10 000 euro. Kunden betaler 9 970 euro etter et avtalt gebyrtrekk på 30 euro. Banken krediterer et kronebeløp. Avstemmingen viser det opprinnelige kravet, gebyrgrunnlaget, betalt eurobeløp, omregningsgrunnlaget og mottatte kroner. Eksemplet bruker ingen anbefalt kurs eller regnskapsmessig valutametode.
| Avvik | Hva du undersøker |
|---|---|
| Lavere beløp i avtalevaluta | Kundetrekk, delbetaling eller gebyr |
| Forskjell etter omregning | Kurs, oppgjørsdato og bankkostnad |
| Betaling fra annen part | Avtale, oppdragsreferanse og betalingsinstruks |
| Rest på gammel faktura | Fordeling, avrunding eller reelt uoppgjort krav |
Hold originalvalutaen synlig
Hvis systemet bare lagrer kroner fra importen, blir senere tilbakebetaling og revisjon av oppgjøret vanskelig. Behold både originalvaluta og bokført beløp med dato. Regnskapsfører avklarer kursgrunnlag og vurdering av åpne valutaposter ved periodeslutt.
En endret kurs gir ikke grunnlag for å endre avtalt frakt eller hire. Skill prisendring fra omregning. I styringsrapporten kan du vise driftsavvik og valutaeffekt hver for seg, men totalsummen må fortsatt kunne avstemmes til regnskapet. Forventede innbetalinger i utenlandsk valuta bør også være synlige i likviditetsplanen, med forutsetningen for kroneanslaget oppgitt.
Videre i arbeidet
- Avstem hireoppgjøret: forklar krav og kundetrekk først.
- Planlegg valutabetalinger: vis usikkerheten i kontantprognosen.